2020企业税收筹划基本方法有哪些??

日期:2020-11-28 已被9274人关注
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    2020所得税税收筹划基本方法

  这些方法主要包含:

  1、利用税收优惠政策。目前我国企业所得税优惠以产业优惠为主、区域优惠为辅。此种节税方法主要考虑了税率及税款返还。

  2、利用企业组织形式。企业组织形式有子公司和分公司两种,主要是考虑分公司可以汇总纳税,而子公司单独纳税的特点。

  3、利用折旧方法。资产是否加速折旧与企业整体税收优惠结合,可以节税。此种节税方法综合考虑了税基和税率。

  4、利用存货计价方法。存货计价方法的选择与产品市场价格相结合,可以节税。此种节税方法主要是从税基考虑。

  5、利用收入确认时间。选择收入确认政策,调节收入,可以节税。这种节税方法主要是从税基考虑。

  6、利用费用扣除标准。费用扣除的标准主要有加计扣除、全额扣除和比例扣除等三种,统筹适用费用扣除标准可以节税。

  7、利用企业重组。操作企业分立、合并能节税。这种节税方法综合了税基和税率。

  2020增值税税收筹划基本方法

  该类筹划方法主要有:

  1、纳税人筹划法。即进行纳税人身份的合理界定和转化,选择不同的纳税人类型以及避免成为法定纳税人,从而是纳税人承担的税负尽量降低到最小程度。

  2、税基筹划法。通过控制或安排税基的实现时间、分解税基、税基最小化来使企业增值税税负得以减轻。

  3、税率筹划法。通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率或注意个人所得税、土地增值税等累进税制对税负的影响。

  4、税收优惠筹划法。该类税收优惠的形式主要有免税、减税、免征额、起征点、退税、优惠税率、税收抵免等。

  5、会计政策筹划法。在企业会计核算中,对尚在延续中、其结果未确定的交易或事项需要估计入账。这会影响计入特定时期的收益或费用的数额,进而影响企业的税负。

  6、税负转嫁筹划法。税负转嫁筹划的操作平台是价格,其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担,可分为税负前转筹划法和税负后转筹划法。

  7、资产重组筹划法。是指企业利用并购、分立及资产重组手段,改变其组织形式及股权关系,实现税负降低筹划方法。

  8、其他增值税筹划方法。如业务转化筹划法、规避平台筹划法、递延纳税筹划法等。


回答时间:2020-11-28 22:37:51

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